證監(jiān)會：重點打擊5類財務(wù)造假行為

2024-03-26 09:30:10

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證監(jiān)會：重點打擊5類財務(wù)造假行為

國務(wù)院新聞辦公室于2024年3月15日（星期五）下午3時舉行新聞發(fā)布會，請中國證券監(jiān)督管理委員會副主席李超，首席風險官、發(fā)行監(jiān)管司司長嚴伯進，證券基金機構(gòu)監(jiān)管司司長申兵，上市公司監(jiān)管司司長郭瑞明，人事教育司負責人張朝東解讀強監(jiān)管防風險推動資本市場高質(zhì)量發(fā)展有關(guān)政策，并答記者問。

　　郭瑞明：財務(wù)造假觸碰的是資本市場的底線，必須堅決打擊。對于這點，證監(jiān)會態(tài)度是非常堅決的。最近幾年，我們投入了非常大的監(jiān)管資源。大家關(guān)注到的一些案件，實際上也是這方面工作的體現(xiàn)。但坦率地說，與市場各方期待相比，還有很多工作要做。下一步，我們將會同各地區(qū)各部門增強合力，構(gòu)建打擊財務(wù)造假的綜合懲防體系，具體主要是幾個方面：

　　首先是重點打擊五類行為。一是長期系統(tǒng)性造假和第三方配合造假，對于造假的策劃者、協(xié)助者，都要嚴肅追責，堅決破除造假“生態(tài)圈”。二是欺詐發(fā)行股票債券行為。要堅決把造假者擋在資本市場門外，混進來的要堅決清除。三是濫用會計政策、會計估計，隨意調(diào)節(jié)利潤的財務(wù)“洗澡”行為。四是通過融資性貿(mào)易、“空轉(zhuǎn)”“走單”進行造假的行為。五是在侵占上市公司利益、掏空上市公司過程中伴隨的一系列造假行為。這五類都是我們要重點打擊的。

二是全方位立體式追責。除了行政處罰，還要綜合運用多種懲戒手段。刑事方面，我們要用好公安、檢察機關(guān)派駐證監(jiān)會的體制優(yōu)勢，聯(lián)合查處一批典型惡性案件。民事方面，先行賠付、支持訴訟、行政執(zhí)法當事人承諾等制度可以賠償投資者損失，大幅提高違法成本，我們將推出更多案例落地。對于主要責任人，堅決市場禁入。觸及重大違法強制退市標準的，堅決退市。

三是強化公司內(nèi)控防線建設(shè)。上市公司內(nèi)部有效的內(nèi)控體系是防止系統(tǒng)性財務(wù)舞弊非常重要的基礎(chǔ)，所以我們重點是壓實公司董事會，特別是審計委員會和獨立董事在反舞弊方面的職能，發(fā)揮公司治理內(nèi)部制衡的作用。同時我們鼓勵內(nèi)部人舉報，我們研究提高舉報獎勵金額。最后是壓實中介機構(gòu)“看門人”的責任，我們對于喪失職業(yè)操守、串通舞弊的這些中介機構(gòu)，堅決從重處罰，堅決適用禁業(yè)罰等硬措施，同時還有一個很重要的是我們要督促審計評估機構(gòu)及時發(fā)現(xiàn)、主動報告他們發(fā)現(xiàn)的上市公司財務(wù)造假線索，對于主動報告的，我們可以依法從輕或者減輕處罰，這樣做的目的是讓造假者無處藏身。謝謝。